Pensioni e trasferimento del reddito da pensione in Ungheria

Può ricevere la Sua pensione in Ungheria?

Sì. Se va in pensione a Budapest, la pensione che ha maturato altrove continua a esserLe corrisposta, e all'interno dell'Unione europea o del SEE viene trasferita su un conto bancario nel Suo nuovo Paese di residenza. L'Ungheria tratta inoltre in modo favorevole il reddito da pensione, il che è in gran parte il motivo per cui attira i pensionati.

Tre elementi decidono quanto sarà agevole il trasferimento: in quali Paesi ha versato i contributi pensionistici, cosa prevede la pertinente convenzione contro le doppie imposizioni e come organizza l'assistenza sanitaria. Questa guida affronta ciascuno di essi, oltre alle regole specifiche per i pensionati del Regno Unito e degli Stati Uniti. Per il quadro più ampio sull'inserimento, veda la guida completa alla pensione a Budapest.

Ogni Paese che Le riconosce una pensione la versa in genere su un conto bancario nel Suo Paese di residenza quando vive all'interno dell'UE, secondo la Commissione europea. Nella maggior parte dei casi non è necessario spostare nulla manualmente: comunica all'ente pagatore i Suoi dati ungheresi e il denaro La segue. Si tratta di informazioni generali e non di consulenza finanziaria personalizzata.

Come funziona il coordinamento pensionistico dell'UE?

In base alle regole di coordinamento dell'UE non unisce le Sue pensioni in una sola. Riceve una pensione distinta da ciascun Paese in cui ha lavorato, e ognuno versa la quota corrispondente alla Sua posizione contributiva in quel Paese. La Commissione europea afferma chiaramente che "riceverà una pensione distinta da ciascun Paese in cui ha lavorato per almeno un anno", nella sua guida sulle pensioni statali all'estero.

I periodi più brevi non vanno perduti. I mesi di assicurazione inferiori a un anno "non andranno persi ma saranno presi in considerazione nel calcolo della Sua pensione dall'altro Paese o dagli altri Paesi in cui ha lavorato più a lungo", quindi tutta la Sua carriera conta comunque ai fini del diritto anche se un singolo periodo è stato breve.

Presenta domanda una sola volta, all'ente pensionistico del Paese in cui vive o in cui ha lavorato per ultimo, e tale ente coordina le posizioni di ogni Paese coinvolto. Poiché raccogliere le storie contributive transfrontaliere richiede tempo, è saggio avviare le pratiche diversi mesi prima di prevedere di riscuotere la pensione anziché dopo l'arrivo.

Una pensione estera è tassata in Ungheria?

L'Ungheria applica un'imposta sul reddito delle persone fisiche ad aliquota unica del 15% alla maggior parte dei redditi, ma il reddito da pensione (nyugdíj, pensione) è generalmente trattato come esente da imposta. Per una pensione estera percepita da un residente fiscale ungherese, il punto di partenza è la convenzione contro le doppie imposizioni tra l'Ungheria e il Paese che paga la pensione.

La maggior parte delle convenzioni attribuisce il diritto di tassare una pensione privata o professionale al Paese in cui il pensionato vive effettivamente, e poiché l'Ungheria esenta il reddito da pensione che ne ha i requisiti, il risultato pratico per molti residenti è che la pensione non viene tassata di nuovo in Ungheria. Un'analisi specialistica osserva che "le pensioni sono esenti da imposta in Ungheria" e che il fatto che un determinato pagamento ne abbia i requisiti dipende dai fatti e dalla convenzione, secondo questa analisi legale.

Due cautele contano. Le pensioni statali e del pubblico impiego sono spesso tassabili solo nel Paese che le eroga, e il trattamento può dipendere dal fatto che un pagamento sia una vera pensione o qualcos'altro. È un ambito tecnico e in evoluzione (lo consideri soggetto a modifiche), quindi prima di farvi affidamento confermi la Sua posizione con il NAV o un consulente fiscale e verifichi se rientra tra i residenti fiscali ungheresi secondo le regole dei 183 giorni e del centro degli interessi vitali.

Dove viene effettivamente pagato il denaro, e in quale valuta?

Per le pensioni dell'UE e del SEE, il Paese pagatore invia il denaro a una banca nel Suo Paese di residenza, così può indicare un conto ungherese e ricevere la pensione localmente. A seconda della banca può di solito scegliere di essere pagato in forint (HUF) o mantenere un conto in euro, poiché il trasferimento segue le regole standard SEPA usate in tutto il blocco.

Un assetto diffuso per i pensionati è un conto bancario ungherese locale per gli addebiti diretti nazionali (affitto, utenze, contributo sanitario) abbinato a un conto multivaluta come Wise o Revolut per spostare denaro tra la Sua valuta d'origine e il forint a un tasso vicino a quello reale. Quando paga con carta, scelga sempre di essere addebitato nella valuta locale anziché accettare la conversione proposta dal terminale, che di solito è la soluzione peggiore.

Tenga presente un aspetto pratico: spetta a Lei comunicare a ciascun ente pagatore il Suo indirizzo attuale e i dati bancari. Se lo tralascia, i pagamenti possono sospendersi in attesa che le pratiche si allineino, quindi li aggiorni non appena il Suo conto ungherese è aperto.

Cosa succede alla Sua assistenza sanitaria da pensionato?

Finché l'Ungheria non è il Paese che paga la Sua pensione, la Sua assistenza sanitaria pubblica da pensionato è normalmente finanziata dal Paese che la paga. Richiede un modulo S1 (l'ex E106) all'istituzione di assicurazione sanitaria del Paese che paga la Sua pensione, poi lo registra in Ungheria. La Commissione europea spiega che questo documento "attesta il Suo diritto alla copertura sanitaria completa nel Suo Paese di residenza", con il costo a carico del Paese pagatore.

In pratica registra l'S1 presso il NEAK, il Fondo nazionale di assicurazione sanitaria, che La tratta quindi come un assicurato ungherese per le cure pubbliche e rilascia il numero sanitario locale. Conservi la Sua Tessera Europea di Assicurazione Malattia (EHIC) del Suo sistema d'origine per i brevi rientri, e tenga presente che molti nuovi arrivati acquistano comunque una copertura privata per cure più rapide e in lingua inglese mentre si sistemano. Il meccanismo completo della via del coordinamento è trattato nella nostra guida alla copertura sanitaria per i pensionati UE.

Come funziona per i titolari della State Pension britannica dopo la Brexit?

I pensionati britannici possono ricevere la State Pension mentre vivono in Ungheria. Il governo del Regno Unito conferma che "può richiedere la State Pension all'estero se ha versato contributi di UK National Insurance sufficienti a maturare il diritto", e può essere versata su una banca in Ungheria o nel Regno Unito, secondo gov.uk.

Se la pensione aumenti ogni anno dipende dalle regole che si applicano al Suo Paese di residenza, quindi verifichi la situazione attuale su gov.uk o presso lo UK International Pension Centre prima di inserirla in un budget. La Brexit ha cambiato il versante della residenza del trasferimento anziché il pagamento della pensione in sé, e le eventuali pensioni private o aziendali del Regno Unito seguono le regole del rispettivo schema su come e dove possono essere pagate.

E per quanto riguarda la Social Security statunitense e la convenzione fiscale cessata?

I pensionati statunitensi sono coperti da un accordo di sicurezza sociale tra i due Paesi che è "in vigore dal 1° settembre 2016", secondo il Tesoro dello Stato ungherese (Magyar Államkincstár, Tesoro dello Stato ungherese), l'ente che paga le pensioni statali in Ungheria. In base ad esso, "qualsiasi persona, indipendentemente dalla nazionalità, che abbia versato contributi sia in Ungheria sia negli Stati Uniti d'America può richiedere le prestazioni pensionistiche", e i crediti lavorativi nei due sistemi possono essere sommati, come indicato anche nella guida della US Social Security Administration.

Il punto è l'imposta, non il pagamento. La distinta convenzione fiscale sul reddito USA-Ungheria è stata denunciata e non si applica più dal 1° gennaio 2024, secondo il Tesoro USA e l'IRS, il che elimina lo strumento principale che in passato preveniva la doppia imposizione. I cittadini statunitensi sono tassati sul reddito mondiale ovunque vivano, quindi questa è la voce più importante in assoluto da pianificare con un consulente transfrontaliero. La nostra guida alla situazione della doppia imposizione USA-Ungheria tratta in dettaglio le ricadute pratiche.

Come si organizza la pensione a Budapest passo dopo passo?

Organizzare una pensione a Budapest è per lo più una sequenza di notifiche anziché un'unica domanda. Un ordine tipico è il seguente:

1. Registri la Sua residenza e ottenga la Sua lakcímkártya (carta d'indirizzo), il documento che regge i servizi bancari, fiscali e sanitari.
2. Apra o indichi il conto bancario ungherese su cui desidera ricevere la pensione.
3. Comunichi a ciascun ente pensionistico il Suo nuovo indirizzo ungherese e i dati bancari affinché i pagamenti La seguano.
4. Richieda il Suo modulo S1 al Paese che paga la Sua pensione e lo registri presso il NEAK.
5. Confermi la Sua residenza fiscale e la Sua posizione convenzionale con il NAV o un consulente qualificato prima della chiusura del Suo primo anno fiscale completo.

Nessuno di questi passaggi deve attendere il completamento degli altri, ma la carta d'indirizzo e le notifiche pensionistiche sbloccano tutto il resto, quindi li avvii per primi. Conservi copia di ogni conferma, perché i fascicoli pensionistici transfrontalieri vengono talvolta ricontrollati e una documentazione ordinata fa risparmiare settimane.

Domande frequenti

Posso farmi versare la mia pensione UE su un conto bancario ungherese?

Sì. All'interno dell'UE e del SEE, ogni Paese che Le riconosce una pensione la versa su un conto bancario nel Suo Paese di residenza, quindi può indicare un conto ungherese e ricevere il denaro localmente, in forint o spesso in euro. Comunica a ciascun ente pagatore i Suoi dati ungheresi anziché trasferire Lei stesso la pensione, secondo la Commissione europea.

L'Ungheria tasserà la mia pensione estera?

Di solito no. Il reddito da pensione è generalmente trattato come esente da imposta in Ungheria, e la maggior parte delle convenzioni contro le doppie imposizioni attribuisce il diritto di tassare una pensione privata al Paese in cui vive. Poiché l'esito dipende dalla convenzione specifica e dal tipo di pensione, confermi il Suo caso con il NAV o un consulente fiscale. L'imposta ordinaria ungherese sul reddito delle persone fisiche è ad aliquota unica del 15% (NAV).

Come mantengo la copertura sanitaria da pensionato in Ungheria?

Richieda un modulo S1 all'istituzione di assicurazione sanitaria del Paese che paga la Sua pensione, poi lo registri presso il NEAK in Ungheria. La Sua assistenza sanitaria pubblica è quindi fornita in Ungheria a spese del Paese pagatore, e Lei conserva la Sua EHIC per i viaggi verso casa. Veda le indicazioni della Commissione europea.

I cittadini statunitensi possono ricevere la Social Security in Ungheria?

Sì. Un accordo di sicurezza sociale USA-Ungheria è in vigore dal 1° settembre 2016, e consente ai contributi versati in entrambi i sistemi di contare insieme ai fini del diritto, secondo il Tesoro dello Stato ungherese. Tuttavia, la distinta convenzione fiscale sul reddito è cessata e non si applica più dal 1° gennaio 2024, quindi pianifichi la possibile doppia imposizione con un consulente transfrontaliero.

Quando dovrei avviare le pratiche pensionistiche?

Le avvii diversi mesi prima di andare in pensione o di trasferirsi. Coordinare le posizioni contributive tra più Paesi richiede tempo, e presenta domanda tramite l'ente pensionistico del Paese in cui vive o ha lavorato per ultimo, che raccoglie poi le posizioni da ogni Paese coinvolto, secondo la Commissione europea.