Pensions et transfert de vos revenus de retraite en Hongrie

Pouvez-vous percevoir votre pension en Hongrie ?

Oui. Si vous prenez votre retraite à Budapest, la pension que vous avez constituée ailleurs continue de vous être versée, et au sein de l'Union européenne ou de l'EEE elle est transférée sur un compte bancaire dans votre nouveau pays de résidence. La Hongrie traite aussi favorablement les revenus de pension, ce qui explique en grande partie son attrait pour les retraités.

Trois éléments déterminent la fluidité du déménagement : les pays dans lesquels vous avez versé des cotisations de pension, ce que dit la convention de double imposition applicable, et la manière dont vous organisez la santé. Ce guide passe en revue chacun d'eux, plus les règles spécifiques aux retraités britanniques et américains. Pour une vue d'ensemble de l'installation, voyez le guide complet pour prendre sa retraite à Budapest.

Chaque pays qui vous accorde une pension la verse généralement sur un compte bancaire dans votre pays de résidence lorsque vous vivez au sein de l'UE, selon la Commission européenne. Dans la plupart des cas, il n'y a rien à transférer manuellement : vous communiquez vos coordonnées hongroises à l'organisme payeur et l'argent vous suit. Il s'agit d'informations générales plutôt que d'un conseil financier personnalisé.

Comment fonctionne la coordination des pensions de l'UE ?

Selon les règles de coordination de l'UE, vous ne fusionnez pas vos pensions en une seule. Vous recevez une pension distincte de chaque pays où vous avez travaillé, et chacun verse la part qui correspond à votre relevé de cotisations sur place. La Commission européenne indique clairement que « vous percevrez une pension distincte de chaque pays où vous avez travaillé pendant un an », dans ses indications sur les pensions d'État à l'étranger.

Les périodes plus courtes ne sont pas perdues. Les mois d'assurance de moins d'un an « ne seront pas perdus mais pris en compte dans le calcul de votre pension par le ou les autres pays où vous avez travaillé plus longtemps », si bien que toute votre carrière compte encore pour l'ouverture des droits, même si une période isolée a été brève.

Vous faites une seule demande, auprès de l'organisme de pension du pays où vous vivez ou où vous avez travaillé en dernier, et cet organisme coordonne les relevés de tous les pays concernés. Comme rassembler des historiques de cotisations transfrontaliers prend du temps, il est prudent de lancer les démarches plusieurs mois avant de prévoir de percevoir la pension plutôt qu'après votre arrivée.

Une pension étrangère est-elle imposée en Hongrie ?

La Hongrie applique un impôt sur le revenu forfaitaire de 15% à la plupart des revenus, mais les revenus de pension (nyugdíj, pension) sont généralement traités comme exonérés d'impôt. Pour une pension étrangère perçue par un résident fiscal hongrois, le point de départ est la convention de double imposition entre la Hongrie et le pays qui verse la pension.

La plupart des conventions attribuent le droit d'imposer une pension privée ou professionnelle au pays où le retraité vit réellement, et comme la Hongrie exonère les revenus de pension éligibles, le résultat pratique pour de nombreux résidents est que la pension n'est pas imposée à nouveau en Hongrie. Une analyse spécialisée note que « les pensions sont exonérées d'impôt en Hongrie » et que la qualification d'un paiement précis dépend des faits et de la convention, selon cette analyse juridique.

Deux mises en garde comptent. Les pensions publiques et de la fonction publique ne sont souvent imposables que dans le pays qui les verse, et le traitement peut dépendre du fait qu'un paiement soit une véritable pension ou autre chose. C'est un domaine technique et mouvant (à considérer comme susceptible d'évoluer), alors avant de vous y fier, confirmez votre position auprès de NAV ou d'un conseiller fiscal et vérifiez si vous comptez comme résident fiscal hongrois selon les règles des 183 jours et du centre des intérêts vitaux.

Où l'argent est-il réellement versé, et dans quelle monnaie ?

Pour les pensions de l'UE et de l'EEE, le pays payeur envoie l'argent à une banque de votre pays de résidence, si bien que vous pouvez désigner un compte hongrois et percevoir votre pension localement. Selon la banque, vous pouvez généralement choisir d'être payé en forint (HUF) ou conserver un compte en euros, puisque le transfert suit les règles SEPA standard utilisées dans tout le bloc.

Un montage courant pour les retraités est un compte bancaire hongrois local pour les prélèvements nationaux (loyer, services publics, la contribution santé) combiné à un compte multidevises comme Wise ou Revolut pour déplacer de l'argent entre votre monnaie d'origine et le forint à un taux proche du taux réel. Lorsque vous payez par carte, choisissez toujours d'être débité dans la monnaie locale plutôt que d'accepter la conversion du terminal, qui est généralement la moins avantageuse.

Gardez un point pratique à l'esprit : c'est à vous d'indiquer à chaque organisme payeur votre adresse et vos coordonnées bancaires actuelles. Si vous l'oubliez, les paiements peuvent être suspendus le temps que les formalités rattrapent, alors mettez-les à jour dès que votre compte hongrois est ouvert.

Qu'advient-il de votre santé en tant que retraité ?

Tant que la Hongrie n'est pas le pays qui verse votre pension, votre santé publique en tant que retraité est normalement financée par le pays qui la verse. Vous demandez un formulaire S1 (l'ancien E106) à l'institution d'assurance maladie du pays qui verse votre pension, puis vous l'enregistrez en Hongrie. La Commission européenne explique que ce document « établit votre droit à une couverture santé complète dans votre pays de résidence », le coût étant porté par le pays payeur.

En pratique, vous enregistrez le S1 auprès de NEAK, la caisse nationale d'assurance maladie, qui vous traite alors comme un assuré hongrois pour les soins publics et délivre le numéro de santé local. Conservez la carte européenne d'assurance maladie (CEAM) de votre système d'origine pour les courts retours, et notez que beaucoup de nouveaux arrivants souscrivent tout de même une couverture privée pour des soins plus rapides et anglophones le temps de s'installer. Les mécanismes complets de la voie de coordination sont couverts dans notre guide sur la couverture santé des retraités de l'UE.

Comment cela fonctionne-t-il pour les retraités de l'État britannique après le Brexit ?

Les retraités britanniques peuvent percevoir la State Pension tout en vivant en Hongrie. Le gouvernement britannique confirme que vous « pouvez demander la State Pension à l'étranger si vous avez versé assez de cotisations à la National Insurance britannique pour y avoir droit », et elle peut être versée sur une banque en Hongrie ou au Royaume-Uni, selon gov.uk.

La revalorisation annuelle de la pension dépend des règles applicables à votre pays de résidence, alors vérifiez la position en vigueur sur gov.uk ou auprès du UK International Pension Centre avant de l'intégrer à un budget. Le Brexit a modifié le volet résidence du déménagement plutôt que le versement de la pension lui-même, et toute pension privée ou professionnelle du Royaume-Uni suit les propres règles de son régime quant aux modalités et au lieu de versement.

Qu'en est-il de la Social Security américaine et de la fin de la convention fiscale ?

Les retraités américains sont couverts par un accord de sécurité sociale entre les deux pays « en vigueur depuis le 1er septembre 2016 », selon le Trésor public hongrois (Magyar Államkincstár, Trésor public hongrois), l'organisme qui verse les pensions d'État en Hongrie. En vertu de celui-ci, « toute personne, quelle que soit sa nationalité, qui a versé des cotisations à la fois en Hongrie et aux États-Unis d'Amérique peut demander des prestations de pension », et les droits acquis dans les deux systèmes peuvent être additionnés, comme l'expose aussi le guide de la US Social Security Administration.

Le piège est fiscal, pas de versement. La convention fiscale distincte États-Unis-Hongrie a été dénoncée et ne s'applique plus depuis le 1er janvier 2024, selon le Trésor américain et l'IRS, ce qui supprime le principal outil qui empêchait autrefois la double imposition. Les citoyens américains sont imposés sur leurs revenus mondiaux où qu'ils vivent, si bien que c'est l'élément le plus important à planifier avec un conseiller transfrontalier. Notre guide sur la situation de double imposition États-Unis-Hongrie détaille les conséquences pratiques.

Comment mettre en place votre pension à Budapest, étape par étape ?

Mettre en place une pension à Budapest est surtout une séquence de notifications plutôt qu'une demande unique. Un ordre type se présente ainsi :

1. Enregistrez votre résidence et obtenez votre lakcímkártya (carte d'adresse), le document qui sous-tend la banque, le fisc et la santé.
2. Ouvrez ou désignez le compte bancaire hongrois où vous souhaitez percevoir la pension.
3. Communiquez à chaque organisme de pension votre nouvelle adresse hongroise et vos coordonnées bancaires pour que les paiements vous suivent.
4. Demandez votre formulaire S1 au pays qui verse votre pension et enregistrez-le auprès de NEAK.
5. Confirmez votre résidence fiscale et votre position conventionnelle auprès de NAV ou d'un conseiller qualifié avant la clôture de votre première année fiscale complète.

Aucune de ces étapes n'a à attendre que les autres soient terminées, mais la carte d'adresse et les notifications de pension débloquent tout le reste, alors commencez par elles. Conservez des copies de chaque confirmation, car les dossiers de pension transfrontaliers sont parfois revérifiés et une piste documentaire propre fait gagner des semaines.

Questions fréquentes

Puis-je faire verser ma pension de l'UE sur un compte bancaire hongrois ?

Oui. Au sein de l'UE et de l'EEE, chaque pays qui vous accorde une pension la verse sur un compte bancaire dans votre pays de résidence, si bien que vous pouvez désigner un compte hongrois et percevoir l'argent localement, en forint ou souvent en euro. Vous communiquez vos coordonnées hongroises à chaque organisme payeur plutôt que de transférer la pension vous-même, selon la Commission européenne.

La Hongrie imposera-t-elle ma pension étrangère ?

Généralement non. Les revenus de pension sont généralement traités comme exonérés d'impôt en Hongrie, et la plupart des conventions de double imposition attribuent le droit d'imposer une pension privée au pays où vous vivez. Comme le résultat dépend de la convention précise et du type de pension, confirmez votre cas auprès de NAV ou d'un conseiller fiscal. L'impôt sur le revenu standard de la Hongrie est un forfait de 15% (NAV).

Comment conserver une couverture santé en tant que retraité en Hongrie ?

Demandez un formulaire S1 à l'institution d'assurance maladie du pays qui verse votre pension, puis enregistrez-le auprès de NEAK en Hongrie. Votre santé publique est alors assurée en Hongrie aux frais du pays payeur, et vous conservez votre CEAM pour les retours au pays. Voyez les indications de la Commission européenne.

Les citoyens américains peuvent-ils percevoir la Social Security en Hongrie ?

Oui. Un accord de sécurité sociale États-Unis-Hongrie est en vigueur depuis le 1er septembre 2016, et il permet d'additionner les cotisations des deux systèmes pour l'ouverture des droits, selon le Trésor public hongrois. Toutefois, la convention fiscale distincte a pris fin et ne s'applique plus depuis le 1er janvier 2024, alors anticipez une possible double imposition avec un conseiller transfrontalier.

Quand devrais-je commencer les démarches de pension ?

Commencez plusieurs mois avant votre retraite ou votre déménagement. Coordonner les relevés de cotisations de plusieurs pays prend du temps, et vous faites la demande auprès de l'organisme de pension du pays où vous vivez ou avez travaillé en dernier, qui rassemble ensuite les relevés de tous les pays concernés, selon la Commission européenne.