Ihre jährliche Steuererklärung (SZJA) über die NAV einreichen: Leitfaden 2026

Wie reichen Sie Ihre jährliche Steuererklärung (SZJA) in Ungarn ein?

In Ungarn erledigt die Steuerbehörde den Großteil der Arbeit für Sie. Jedes Frühjahr erstellt die NAV (die Nationale Steuer- und Zollverwaltung) einen vorausgefüllten Entwurf namens bevallási tervezet (Steuererklärungsentwurf), und Ihre Aufgabe besteht darin, ihn zu prüfen, alles Fehlende zu korrigieren und ihn bis zum 20. Mai über das e-SZJA-Online-Portal anzunehmen oder einzureichen. Die Einkommensteuer, die személyi jövedelemadó (Einkommensteuer) oder SZJA, wird auf die meisten Einkünfte zu einem pauschalen Satz von 15% erhoben.

Der Entwurf wird ab dem 15. März des auf das Steuerjahr folgenden Jahres verfügbar, für Einkünfte aus 2025 erschien er also am 15. März 2026 und muss bis zum 20. Mai 2026 abgeschlossen sein (PwC Tax Summaries). Das gesamte Verfahren ist kostenlos. Für einen umfassenderen Blick darauf, wie der Satz selbst funktioniert, siehe unseren Leitfaden zur pauschalen Einkommensteuer von 15%.

Wer muss in Ungarn eine SZJA-Erklärung einreichen?

Sie sind im ungarischen System, wenn Sie zu irgendeinem Zeitpunkt während des Steuerjahres steuerlich ansässig waren oder Einkünfte aus ungarischer Quelle erzielt haben. Die meisten Beschäftigten fassen nie ein Papierformular an: Wenn Ihr einziges Einkommen ein ungarisches Gehalt mit bereits einbehaltener Steuer war, hat die NAV die von Ihrem Arbeitgeber gemeldeten Zahlen bereits. Ob Sie überhaupt tätig werden müssen, hängt von Ihrer Situation ab, die mit Ihrem steuerlichen Ansässigkeitsstatus beginnt.

Drei Gruppen sollten genau hinschauen, statt dem Entwurf blind zu vertrauen:

• Einzelunternehmer und pauschal besteuerte Unternehmer, deren Geschäftseinkommen im Entwurf oft unvollständig ist.
• Alle mit ausländischem Einkommen, Mieteinnahmen oder Kapitalgewinnen und Dividenden aus dem Ausland.
• Personen, die Vergünstigungen geltend machen, von denen die Steuerbehörde nichts wissen kann, etwa bestimmte Familien- oder persönliche Freibeträge.

Für diese Steuerpflichtigen ist der Entwurf ein Ausgangspunkt, keine fertige Erklärung. Die NAV betreibt ein Selbstveranlagungssystem, sodass die rechtliche Verantwortung für eine korrekte Erklärung bei Ihnen bleibt, selbst wenn die Behörde sie vorausfüllt.

Was ist das e-SZJA-Portal und wie melden Sie sich an?

Das e-SZJA-Portal unter eszja.nav.gov.hu ist der Ort, an dem Sie den Entwurf ansehen, bearbeiten und einreichen. Um es zu öffnen, benötigen Sie eine ungarische elektronische Identität. Seit dem 16. Januar 2025 wurde das alte einfache Ügyfélkapu (Bürgertor) durch Ügyfélkapu+ (Bürgertor mit Zwei-Faktor-Anmeldung) oder die DÁP-Mobil-App (Anwendung für digitale Staatsbürgerschaft) ersetzt, richten Sie also eines davon nach Möglichkeit vor März ein.

Noch keine elektronische Identität? Die NAV lässt Sie den Entwurf dennoch auf andere Weise beziehen. Bis Mitte März können Sie ihn per SMS, per Post, über ein Webformular oder telefonisch anfordern, und die NAV sendet Ihnen dann den Entwurf zu (NAV-eSZJA-Hinweise). Ein ordentliches Login einzurichten ist dennoch der reibungslosere Weg, weil Sie damit die gesamte Erklärung von zu Hause aus online abwickeln können.

Die wichtigen Termine: 15. März und 20. Mai

Zwei Termine rahmen den gesamten Ablauf ein. Ab dem 15. März ist der vorausgefüllte Entwurf im e-SZJA-Portal sichtbar. Bis zum 20. Mai müssen Sie ihn geprüft, alles Fehlerhafte geändert und ihn eingereicht oder angenommen haben (NAV eSZJA).

Für unkomplizierte Fälle gibt es ein automatisches Sicherheitsnetz. Wenn Sie eine Anstellung hatten und das ganze Jahr über Lohn bezogen haben und Sie bis zum 20. Mai nichts tun, verwandelt die NAV den Entwurf automatisch in Ihre offizielle Erklärung (NAV-eSZJA-Hinweise). So praktisch das ist, es hilft nur, wenn die vorausgefüllten Zahlen wirklich vollständig sind. Wenn Sie eine zweite Einkommensquelle hatten, den Arbeitsplatz gewechselt haben oder einen Freibetrag geltend machen möchten, kann das Warten auf die automatische Annahme eine fehlerhafte Erklärung festschreiben.

Wie prüfen und reichen Sie Ihren Entwurf Schritt für Schritt ein?

Sobald Sie angemeldet sind, ist der Ablauf kurz und kann von zu Hause aus erledigt werden:

1. Öffnen Sie das e-SZJA-Portal und wählen Sie Ihren Entwurf für das betreffende Steuerjahr aus.
2. Prüfen Sie Ihre persönlichen Daten, die Zahlen des Arbeitgebers und die einbehaltene Steuer anhand Ihrer eigenen Lohnabrechnungen und Unterlagen.
3. Ergänzen Sie alles, was im Entwurf fehlt, etwa ausländisches Einkommen, Mieteinnahmen oder einen abzugsfähigen Freibetrag.
4. Weisen Sie Ihre 1+1%-Spende zu, wenn Sie möchten (unten erläutert).
5. Reichen Sie die Erklärung ein und laden Sie die PDF-Bestätigung für Ihre Unterlagen herunter.

Bewahren Sie die PDF-Bestätigung auf. Sie ist Ihr Nachweis der Einreichung und wird oft verlangt, wenn Sie eine Hypothek, eine Verlängerung des Aufenthaltstitels oder bestimmte Leistungen beantragen. Wenn die Erklärung noch geschuldete Steuer ausweist, ist der Betrag ebenfalls bis zum 20. Mai fällig; wenn Sie zu viel gezahlt haben, können Sie die Erstattung innerhalb desselben Portals beantragen.

Selbstständige und ausländisches Einkommen: Warum der Entwurf nicht ausreicht

Wenn Sie ein Einzelunternehmen führen oder als Freiberufler Rechnungen stellen, behandeln Sie den Entwurf standardmäßig als unvollständig. Die vorausgefüllten Zahlen der NAV beruhen auf den im Laufe des Jahres gemeldeten Daten, und Geschäftseinkommen fehlt häufig, sodass Sie den Entwurf mit Ihren eigenen Einnahmen- und Ausgabendaten ergänzen und ihn dann aktiv einreichen müssen (PwC Tax Summaries). Die automatische Annahme, die einfache Beschäftigte schützt, erledigt die Arbeit hier nicht für Sie.

Selbstständige Steuerpflichtige zahlen die Steuer außerdem in Raten über das Jahr. Nicht durch Quellensteuer erfasste Einkünfte erfordern in der Regel vierteljährliche Vorauszahlungen, fällig bis zum 12. Tag des Monats nach jedem Quartal (PwC Tax Summaries). Wenn dies auf Sie zutrifft, behandelt unser Leitfaden zum Freiberuflichsein in Ungarn die Rechnungsstellung und die Wahl des Status ausführlicher, und die meisten Menschen in dieser Lage arbeiten mit einem Buchhalter.

Die 1+1%-Spende und gängige Steuervergünstigungen

Die Erklärungssaison ist auch der Zeitpunkt, an dem Sie entscheiden, wohin ein Teil Ihrer Steuer fließt. Jeder Steuerpflichtige kann 1+1% seiner Einkommensteuer anbieten: 1% an eine registrierte NGO oder das Nationale Talentprogramm und 1% an eine anerkannte Kirche, mit derselben Frist am 20. Mai, um dies zu erklären (NAV-eSZJA-Hinweise). Es kostet Sie nichts extra, weil es bereits geschuldete Steuer umleitet.

Die Erklärung ist auch der Ort, an dem Sie Vergünstigungen geltend machen. Einzahlungen in eine freiwillige Renten-, Gesundheits- oder Hilfskasse können 20% des im Laufe des Jahres eingezahlten Betrags zurückbringen, bis zu HUF 150,000 (Helpers Hungary). Familien machen den Familiensteuerfreibetrag geltend, und jüngere Arbeitnehmer fallen möglicherweise unter die Einkommensteuerbefreiung für unter 25-Jährige, die der Entwurf nicht immer von selbst anwendet.

Was passiert, wenn Sie die Frist am 20. Mai versäumen?

Die Frist zu versäumen ist nicht das Ende der Welt, aber auch nicht kostenlos. Für die meisten Beschäftigten bedeutet die automatische Annahme, dass technisch eine Erklärung existiert, selbst wenn Sie sich nie eingeloggt haben, doch diese Erklärung kann für Ihre Situation falsch sein. Wenn Sie verpflichtet waren, aktiv einzureichen, etwa als Einzelunternehmer, kann eine verspätete oder fehlende Erklärung ein Versäumnisstrafgeld der NAV auslösen, reichen Sie also so bald wie möglich ein und kontaktieren Sie die Behörde, wenn Sie verspätet sind (NAV).

Da sich Regeln und Schwellen jeden Januar ändern, bestätigen Sie die aktuellen Termine stets im offiziellen Portal, bevor Sie einreichen, und betrachten Sie alles mit ausländischem Einkommen oder einem Bezug zum Aufenthaltstitel als Grund, professionelle Hilfe in Anspruch zu nehmen. Für das größere Bild zu Sätzen, Beiträgen und anderen Themen der Einreichung durchstöbern Sie unseren Hub Arbeiten und Steuern. Dieser Artikel bietet allgemeine Informationen, keine persönliche Steuerberatung.

Häufig gestellte Fragen

Wann ist 2026 die Frist für die ungarische Einkommensteuer?

Die Frist zur Prüfung, Änderung und Einreichung Ihrer SZJA-Erklärung für 2025 ist der 20. Mai 2026, eingereicht über das e-SZJA-Portal, und die NAV stellt den vorausgefüllten Entwurf ab dem 15. März 2026 bereit (PwC Tax Summaries).

Muss ich etwas tun, wenn ich nur einen ungarischen Arbeitgeber hatte?

Wenn Ihr einziges Einkommen ein ungarisches Gehalt mit bereits einbehaltener Steuer war, verwandelt die NAV den vorausgefüllten Entwurf automatisch in Ihre offizielle Erklärung, wenn Sie bis zum 20. Mai nichts tun. Ihn zuerst zu prüfen ist dennoch ratsam, weil die automatische Version nur die von Ihrem Arbeitgeber gemeldeten Daten wiedergibt (NAV-eSZJA-Hinweise).

Wie greife ich ohne Ügyfélkapu-Login auf e-SZJA zu?

Bis Mitte März können Sie Ihren Entwurf per SMS, Post, über ein Webformular oder telefonisch anfordern, und die NAV sendet ihn Ihnen zu. Das Einrichten von Ügyfélkapu+ oder der DÁP-App ist reibungsloser, weil Sie damit von zu Hause aus online einreichen können (NAV-eSZJA-Hinweise).

Ist die Einreichung der SZJA-Erklärung kostenlos?

Ja. Die NAV erstellt den Entwurf und lässt Sie über das e-SZJA-Portal kostenlos einreichen. Sie zahlen nur, wenn Sie einen Buchhalter für eine komplexe Erklärung mit Geschäfts- oder ausländischem Einkommen beauftragen (Helpers Hungary).

Können sich Freiberufler auf den automatischen Entwurf verlassen?

Nein. Geschäftseinkommen fehlt oft im vorausgefüllten Entwurf, sodass Einzelunternehmer und Freiberufler ihn mit ihren eigenen Zahlen ergänzen und bis zum 20. Mai aktiv einreichen müssen (PwC Tax Summaries).