Citoyens américains s'installant en Hongrie : ce qui a changé en 2024

Qu'est-ce qui a changé pour les citoyens américains s'installant en Hongrie en 2024 ?

Les citoyens américains peuvent toujours s'installer en Hongrie, et Budapest reste l'une des capitales les plus abordables de l'Union européenne. Le seul changement qui a redessiné le tableau est fiscal : la convention de double imposition États-Unis-Hongrie de 1979 a cessé de s'appliquer aux retenues à la source à compter du 1er janvier 2024, de sorte qu'un expatrié américain en Hongrie compose désormais avec deux systèmes fiscaux qui ne se coordonnent plus comme avant (source).

Tout le reste du déménagement est inchangé et gérable. Un passeport américain donne 90 jours sans visa, les séjours plus longs passent par un titre de séjour hongrois, et la Hongrie conserve un impôt sur le revenu des personnes à taux unique de 15%. Ce guide commence par le changement fiscal parce que c'est la partie que la plupart des Américains sous-estiment, puis couvre les titres de séjour, la fiscalité hongroise au quotidien et les premières démarches administratives après l'arrivée. Pour la séquence plus large du déménagement, la liste de contrôle de l'installation en Hongrie présente chaque étape dans l'ordre.

Pourquoi la convention fiscale États-Unis-Hongrie a-t-elle pris fin, et quand ?

Les États-Unis ont officiellement notifié à la Hongrie en 2022 qu'ils mettaient fin à la Convention de 1979 pour éviter la double imposition. Selon l'IRS, la résiliation a pris effet le 8 janvier 2023. Pour les impôts retenus à la source, la convention a cessé d'avoir effet le 1er janvier 2024, et pour les autres impôts, elle a cessé pour les périodes d'imposition commençant à cette date ou après (source).

Le déclencheur a été un différend plus large sur l'impôt minimum mondial sur les sociétés plutôt que quoi que ce soit visant les particuliers, mais l'effet pratique retombe sur les personnes. Depuis 2024, aucune convention bilatérale ne répartit les droits d'imposition entre les deux pays. C'est pourquoi le changement compte même pour les Américains qui ne s'attendaient jamais à ce que des règles conventionnelles touchent leur vie, et pourquoi la situation doit être considérée comme susceptible de changer si les deux gouvernements renégocient.

La fin de la convention signifie-t-elle que les Américains subissent une double imposition ?

C'est possible, sur le mauvais type de revenu. Sans convention, les taux de retenue réduits qu'elle garantissait ont disparu. Les dividendes, intérêts et redevances de source américaine versés à un résident fiscal hongrois peuvent désormais subir la retenue américaine standard de 30%, et la Hongrie n'accorde qu'un crédit limité contre son propre impôt de 15%, ce qui peut porter la charge effective sur ces dividendes à environ 35% (source).

L'exposition se concentre sur les revenus passifs de source américaine comme les dividendes, les pensions et certaines plus-values, et sur toute personne répartissant ses revenus entre les deux pays. Les revenus d'activité imposés en Hongrie sont généralement protégés par les crédits d'impôt étrangers américains, mais les mécanismes sont plus manuels qu'ils ne l'étaient sous la convention. Parce que le résultat dépend du mélange exact des revenus, c'est le moment où un comptable transfrontalier gagne ses honoraires plutôt qu'un comptable purement national. Les mécanismes complets sont exposés dans la double imposition États-Unis-Hongrie après la fin de la convention.

Les Américains en Hongrie doivent-ils encore déclarer leurs impôts américains ?

Oui. Les États-Unis imposent leurs citoyens sur les revenus mondiaux où qu'ils vivent, donc un Américain à Budapest dépose toujours une déclaration fédérale chaque année. Deux outils empêchent la plupart des expatriés de payer deux fois : la Foreign Earned Income Exclusion, qui pour l'année fiscale 2026 permet à un contribuable éligible d'exclure jusqu'à $132,900 de revenu du travail étranger, et le Foreign Tax Credit pour l'impôt hongrois déjà payé (source).

Les obligations déclaratives vont au-delà de la déclaration d'impôt elle-même. Les Américains dont les comptes bancaires et financiers étrangers dépassent ensemble $10,000 à un moment de l'année doivent déposer un FBAR (Report of Foreign Bank and Financial Accounts), et des avoirs plus importants peuvent déclencher le formulaire distinct Form 8938 (source). La convention disparue, le Foreign Tax Credit fait plus de travail qu'avant, ce qui est une raison de plus de conserver des registres propres de chaque forint d'impôt hongrois payé.

Combien de temps un citoyen américain peut-il rester en Hongrie sans titre ?

Un passeport américain permet jusqu'à 90 jours de séjour sans visa en Hongrie et dans l'ensemble de l'espace Schengen sur toute période glissante de 180 jours. Cette fenêtre est destinée au tourisme et aux courts séjours : elle ne permet ni l'emploi ni les études de longue durée, et toute personne prévoyant de s'installer a besoin d'un titre de séjour plutôt que de voyages touristiques répétés (source).

Un changement se profile à l'horizon. L'autorisation de voyage ETIAS de l'Union européenne est en cours d'introduction pour les voyageurs exemptés de visa, y compris les Américains, et ajoutera une rapide pré-inscription en ligne avant chaque voyage dans l'espace Schengen. La date de début est fixée par l'UE et a été repoussée plus d'une fois, alors traitez-la comme prévue plutôt que fixe et vérifiez la source officielle avant de voyager (source).

Quel titre de séjour hongrois un Américain devrait-il choisir ?

En tant que ressortissants hors UE, les Américains suivent la voie des pays tiers plutôt que l'enregistrement UE plus simple, donc la question pratique est de savoir quel titre correspond à votre situation. L'option la plus populaire pour ceux qui travaillent indépendamment du lieu est la White Card, le titre de séjour hongrois pour les travailleurs à distance qui gagnent au moins 3,000€ nets par mois auprès d'un employeur étranger ou de leur propre société étrangère ; elle est valable un an et renouvelable une fois (source).

Les voies courantes pour les Américains sont :

• La White Card, pour les travailleurs à distance payés depuis l'extérieur de la Hongrie.
• Un titre d'emploi lié à un employeur hongrois précis.
• Une voie d'indépendant ou d'affaires pour les fondateurs et entrepreneurs.
• Le regroupement familial pour les proches d'un résident déjà établi.

Parce que les États-Unis figurent sur la liste des pays exemptés de visa de la Hongrie, de nombreux Américains arrivent sur leurs 90 jours et déposent la demande depuis l'intérieur du pays via le système en ligne Enter Hungary. Pour voir quelle catégorie s'applique à vous, comparez les voies de résidence UE et hors UE et le détail de la White Card pour les travailleurs à distance.

Quels impôts les Américains paient-ils en Hongrie même ?

Le système national hongrois est simple par conception. Les particuliers qui sont résidents fiscaux hongrois paient un impôt sur le revenu des personnes à taux unique de 15% sur des revenus incluant le salaire, les dividendes et les revenus locatifs (source). Les fondateurs bénéficient d'un impôt sur les sociétés de 9%, le taux affiché le plus bas de l'Union européenne, ce qui explique en grande partie pourquoi les entrepreneurs choisissent le pays (source).

Le piège pour les Américains est la résidence elle-même. La question de savoir si la Hongrie vous considère comme résident fiscal dépend de critères comme votre foyer permanent et le nombre de jours passés dans le pays, et ce statut décide quels revenus la Hongrie peut imposer. Bien poser la question de la résidence est la base pour éviter les surprises des deux côtés de l'Atlantique, et elle interagit directement avec les obligations déclaratives américaines décrites ci-dessus, elle mérite donc de l'attention avant le déménagement, pas après.

Quelles sont les premières démarches administratives après l'installation à Budapest ?

Une fois votre titre de séjour en cours, une courte séquence d'étapes débloque la vie quotidienne. Faites-les dans cet ordre :

1. Enregistrez votre adresse hongroise pour obtenir la lakcímkártya (carte d'adresse), la petite carte que les banques, le bureau des impôts et les prestataires de santé demandent tous ; les frais officiels sont modestes, environ 3,700 HUF (source).
2. Organisez votre couverture santé : les salariés et cotisants peuvent obtenir une carte TAJ (numéro d'assurance maladie publique), tandis que de nombreux nouveaux arrivants ajoutent une assurance privée pour des soins anglophones plus rapides dans les premiers mois.
3. Ouvrez un compte bancaire, où un compte local plus un compte multidevises comme Revolut ou Wise est une combinaison courante pour toute personne déplaçant encore de l'argent entre les États-Unis et la Hongrie.

Aucune de ces étapes n'est difficile en soi, mais la carte d'adresse vient en premier parce que tant d'autres choses en dépendent. Réglez-les tôt et le reste du déménagement se met en place rapidement.

Questions fréquentes

Les citoyens américains doivent-ils déclarer leurs impôts américains après s'être installés en Hongrie ?

Oui. Les États-Unis imposent leurs citoyens sur les revenus mondiaux où qu'ils vivent, donc les Américains en Hongrie déposent une déclaration fédérale américaine chaque année. La Foreign Earned Income Exclusion (jusqu'à $132,900 pour l'année fiscale 2026) et le Foreign Tax Credit préviennent généralement la double imposition sur les revenus du travail (source).

Existe-t-il encore une convention fiscale entre les États-Unis et la Hongrie ?

Non. La convention de 1979 a été résiliée par les États-Unis et a cessé de s'appliquer aux retenues à la source à compter du 1er janvier 2024. Aucun remplacement n'est en vigueur en 2026, donc la situation doit être considérée comme susceptible de changer (source).

Combien de temps un Américain peut-il rester en Hongrie sans titre ?

Jusqu'à 90 jours sur toute période de 180 jours, sans visa, pour le tourisme ou de courts séjours. Travailler ou rester plus longtemps requiert un titre de séjour hongrois obtenu auprès de l'autorité d'immigration (source).

Quel est le titre de séjour le plus simple pour un travailleur à distance américain ?

La White Card est conçue pour les travailleurs à distance qui gagnent au moins 3,000€ nets par mois auprès d'un employeur étranger ou de leur propre société étrangère. Elle est valable un an et peut être renouvelée une fois (source).