Ciudadanos estadounidenses que se mudan a Hungría: qué cambió en 2024

¿Qué cambió para los ciudadanos estadounidenses que se mudan a Hungría en 2024?

Los ciudadanos estadounidenses todavía pueden trasladarse a Hungría, y Budapest sigue siendo una de las capitales más asequibles de la Unión Europea. El único cambio que ha reconfigurado el panorama es fiscal: el convenio de doble imposición de 1979 entre EE. UU. y Hungría dejó de aplicarse a las retenciones fiscales desde el 1 de enero de 2024, así que un expatriado estadounidense en Hungría ahora se enfrenta a dos sistemas fiscales que ya no se coordinan como antes (fuente).

Todo lo demás sobre la mudanza sigue igual y es manejable. Un pasaporte estadounidense da 90 días sin visado, las estancias más largas se tramitan mediante un permiso de residencia húngaro, y Hungría mantiene un impuesto sobre la renta del 15% fijo. Esta guía comienza con el cambio fiscal porque es la parte que más suelen subestimar los estadounidenses, y después cubre los permisos de residencia, los impuestos húngaros del día a día y los primeros trámites tras la llegada. Para la secuencia más amplia de la mudanza, la lista de reubicación a Hungría expone cada etapa en orden.

¿Por qué terminó el convenio fiscal entre EE. UU. y Hungría, y cuándo?

Estados Unidos notificó formalmente a Hungría en 2022 que rescindía el Convenio de 1979 para evitar la doble imposición. Según el IRS, la rescisión entró en vigor el 8 de enero de 2023. Con respecto a los impuestos retenidos en origen, el convenio dejó de surtir efecto el 1 de enero de 2024, y para el resto de los impuestos dejó de aplicarse para los períodos impositivos que comenzaran a partir de esa fecha (fuente).

El detonante fue un desacuerdo más amplio sobre el tipo mínimo global del impuesto de sociedades y no algo dirigido a los particulares, pero el efecto práctico recae sobre las personas. Desde 2024 no existe un convenio bilateral que asigne los derechos de tributación entre ambos países. Por eso el cambio importa incluso a los estadounidenses que nunca esperaron que las normas de un convenio afectaran a su vida, y por eso conviene tratar la situación como sujeta a cambios si ambos gobiernos vuelven a negociar.

¿Significa el fin del convenio que los estadounidenses afrontan doble tributación?

Puede ser, según el tipo de ingresos. Sin un convenio, han desaparecido los tipos de retención reducidos que este garantizaba antes. Los dividendos, intereses y regalías de origen estadounidense pagados a un residente fiscal húngaro pueden ahora enfrentarse a la retención estándar de EE. UU. del 30%, y Hungría solo permite un crédito limitado frente a su propio impuesto del 15%, lo que puede elevar la carga efectiva sobre esos dividendos hasta cerca del 35% (fuente).

La exposición se concentra en los ingresos pasivos de origen estadounidense, como dividendos, pensiones y ciertas ganancias de capital, y en quienes reparten ingresos entre ambos países. Los ingresos del trabajo gravados en Hungría suelen estar protegidos por los créditos fiscales extranjeros de EE. UU., pero la mecánica es más manual que bajo el convenio. Aquí es donde un contable especializado en fiscalidad transfronteriza se gana sus honorarios frente a uno puramente doméstico, porque el resultado depende de la combinación exacta de ingresos. Los detalles completos están en doble imposición entre EE. UU. y Hungría tras el fin del convenio.

¿Los estadounidenses en Hungría siguen teniendo que presentar impuestos en EE. UU.?

Sí. Estados Unidos grava a sus ciudadanos sobre los ingresos mundiales sin importar dónde vivan, así que un estadounidense en Budapest sigue presentando una declaración federal cada año. Dos herramientas evitan que la mayoría de los expatriados paguen dos veces: la Exclusión de Ingresos Ganados en el Extranjero, que para el ejercicio fiscal 2026 permite a un contribuyente que reúna los requisitos excluir hasta 132.900 $ de ingresos ganados en el extranjero, y el Crédito Fiscal Extranjero por los impuestos húngaros ya pagados (fuente).

Las obligaciones informativas van más allá de la propia declaración de la renta. Los estadounidenses cuyas cuentas bancarias y financieras en el extranjero superen en conjunto los 10.000 $ en algún momento del año deben presentar un FBAR (Informe de Cuentas Bancarias y Financieras en el Extranjero), y los patrimonios mayores pueden desencadenar el Formulario 8938 aparte (fuente). Con el convenio desaparecido, el Crédito Fiscal Extranjero asume más peso que antes, lo que es una razón más para mantener registros limpios de cada forinto de impuesto húngaro pagado.

¿Cuánto tiempo puede permanecer un ciudadano estadounidense en Hungría sin permiso?

Un pasaporte estadounidense permite hasta 90 días de estancia sin visado en Hungría y en el espacio Schengen en general dentro de cualquier período móvil de 180 días. Esa ventana está pensada para el turismo y las visitas cortas: no permite el empleo ni los estudios de larga duración, y cualquiera que planee instalarse necesita un permiso de residencia en lugar de viajes turísticos repetidos (fuente).

Hay un cambio en el horizonte. La autorización de viaje ETIAS de la Unión Europea se está introduciendo para los viajeros exentos de visado, incluidos los estadounidenses, y añadirá un rápido preregistro en línea antes de cada viaje al espacio Schengen. La fecha de inicio la fija la UE y se ha aplazado más de una vez, así que trátela como planificada y no como fija, y consulte la fuente oficial antes de viajar (fuente).

¿Qué permiso de residencia húngaro debería elegir un estadounidense?

Como nacionales no comunitarios, los estadounidenses siguen la vía de tercer país en lugar del registro más simple de la UE, así que la pregunta práctica es qué permiso encaja con su situación. La opción más popular para los profesionales independientes de la ubicación es la White Card, el permiso de residencia de Hungría para trabajadores remotos que ganan al menos 3.000 € netos al mes de un empleador extranjero o de su propia empresa en el extranjero; es válida por un año y renovable una vez (fuente).

Las vías habituales para los estadounidenses son:

• La White Card, para trabajadores remotos pagados desde fuera de Hungría.
• Un permiso de empleo vinculado a un empleador húngaro concreto.
• Una vía de autoempleo o de negocio para fundadores y emprendedores.
• La reagrupación familiar para familiares cercanos de un residente ya establecido.

Como Estados Unidos figura en la lista de exención de visado de Hungría, muchos estadounidenses llegan con sus 90 días y presentan la solicitud desde dentro del país a través del sistema en línea Enter Hungary. Para ver qué categoría se aplica en su caso, compare las vías de residencia de la UE y las no comunitarias y el detalle de la White Card para trabajadores remotos.

¿Qué impuestos pagan los estadounidenses en la propia Hungría?

El sistema doméstico de Hungría es sencillo por diseño. Las personas que son residentes fiscales húngaros pagan un impuesto sobre la renta del 15% fijo sobre ingresos que incluyen el salario, los dividendos y los ingresos por alquiler (fuente). Los fundadores se benefician de un impuesto de sociedades del 9%, el tipo nominal más bajo de la Unión Europea, que es gran parte de por qué los emprendedores eligen el país (fuente).

El problema para los estadounidenses es la propia residencia. Que Hungría le trate como residente fiscal depende de pruebas como su vivienda permanente y el número de días que pasa en el país, y ese estatus decide qué ingresos puede gravar Hungría. Acertar con la cuestión de la residencia es la base para evitar sorpresas a ambos lados del Atlántico, y se relaciona directamente con las obligaciones de declaración en EE. UU. descritas antes, así que merece atención antes, y no después, de la mudanza.

¿Cuáles son los primeros trámites administrativos tras mudarse a Budapest?

Una vez que su permiso de residencia está en trámite, una breve secuencia de pasos desbloquea la vida diaria. Recorra estos pasos en este orden:

1. Registre su domicilio húngaro para obtener la lakcímkártya (tarjeta de domicilio), la pequeña tarjeta que piden los bancos, la oficina de impuestos y los proveedores sanitarios; la tasa oficial es modesta, unos 3.700 HUF (fuente).
2. Organice la cobertura sanitaria: los empleados y cotizantes pueden obtener una tarjeta TAJ (número de seguro médico público), mientras que muchos recién llegados añaden un seguro privado para una atención más rápida en inglés durante los primeros meses.
3. Abra una cuenta bancaria, donde una cuenta local más una cuenta multidivisa como Revolut o Wise es una combinación habitual para cualquiera que siga moviendo dinero entre EE. UU. y Hungría.

Ninguno de estos pasos es difícil por sí solo, pero la tarjeta de domicilio va primero porque tanto depende de ella. Gestiónelos pronto y el resto de la mudanza se asienta con rapidez.

Preguntas frecuentes

¿Los ciudadanos estadounidenses tienen que presentar impuestos en EE. UU. tras mudarse a Hungría?

Sí. Estados Unidos grava a sus ciudadanos sobre los ingresos mundiales dondequiera que vivan, así que los estadounidenses en Hungría presentan una declaración federal de EE. UU. cada año. La Exclusión de Ingresos Ganados en el Extranjero (hasta 132.900 $ para el ejercicio fiscal 2026) y el Crédito Fiscal Extranjero suelen evitar la doble tributación sobre los ingresos del trabajo (fuente).

¿Sigue habiendo un convenio fiscal entre EE. UU. y Hungría?

No. El convenio de 1979 fue rescindido por Estados Unidos y dejó de aplicarse a las retenciones fiscales desde el 1 de enero de 2024. No hay ningún reemplazo en vigor a fecha de 2026, así que la situación debe tratarse como sujeta a cambios (fuente).

¿Cuánto tiempo puede permanecer un estadounidense en Hungría sin permiso?

Hasta 90 días dentro de cualquier período de 180 días, sin visado, para turismo o visitas cortas. Trabajar o permanecer más tiempo requiere un permiso de residencia húngaro obtenido a través de la autoridad de inmigración (fuente).

¿Cuál es el permiso de residencia más sencillo para un trabajador remoto estadounidense?

La White Card está diseñada para trabajadores remotos que ganan al menos 3.000 € netos al mes de un empleador extranjero o de su propia empresa en el extranjero. Es válida por un año y puede renovarse una vez (fuente).